Optymalizacja podatków – sposoby

Zapewne wielu z Państwa zastanawiało się, w jaki sposób można skutecznie zoptymalizować podatki w swojej firmie, w końcu to właśnie w tym celu stajemy się przedsiębiorcami - mamy możliwość manewrowania w tym całym sztampowym systemie podatkowym, żeby móc wyjść na tym trochę korzystniej niż świadczące dla nas pracę osoby fizyczne z góry skategoryzowane i ograniczone w manipulacji podatkowej.

Sposoby na optymalizację podatków

Jest wiele sposobów na optymalizację podatkową, jednak nie każdą da się zastosować w każdej działalności. Tak też właścicielka kwiaciarni nie zainwestuje swoich pieniędzy w drogą maszynę, co spowoduje nagły wzrost kosztów, a co za tym idzie - niższe podatki, natomiast właściciel średniej drukarni już owszem. Zatem skupmy się na rozwiązaniach uniwersalnych - takich, które jest w stanie zastosować każdy przedsiębiorca, niezależnie od charakteru wykonywanej działalności.

Chciałbym od razu napisać, że metody te są skierowane do przedsiębiorców, którzy od dłuższego czasu generują wysokie zobowiązania podatkowe, ale nie tylko! Optymalizacja podatkowa wymaga inwestycji, czyli co za tym idzie wymaga również nakładów pieniężnych na te inwestycje. Z pozoru mogłoby się to wydawać niekuszące, jednak jeżeli mocniej zagłębimy się w szczegóły oraz obliczenia poszczególnych inwestycji, okaże się, że wraz z upływem czasu możemy na tym zyskać więcej niż mogłoby się nam wydawać.

Przechodząc do konkretów - jeżeli jesteś wspomnianym wyżej właścicielem średniej drukarni, generujesz nieadekwatne do kosztów przychody, co skutkuje wysokimi kwotami podatku do uregulowania. Odłóż część swojego zarobku, a gdy nazbierasz odpowiednią kwotę kapitału, zainwestuj w jeszcze bardziej profesjonalny sprzęt niż do tej pory posiadałeś. Staniesz się dużo bardziej konkurencyjny na rynku, Twoja firma zacznie się rozwijać, to przyniesie kolejnych klientów, kolejne przychody, staniesz się jeszcze bardziej potężny na lokalnym rynku niż do tej pory. A Twoje podatki? Znikną dzięki dużemu zastrzykowi kosztów, jakie wynikły w konsekwencji zakupu maszyny.

Optymalizacja podatków za pomocą leasingu

Co jeżeli prowadzisz firmę, która generuje wysokie przychody, przy czym prawie w ogóle nie generuje kosztów? Zainwestuj swoje pieniądze w leasing! Tak, samochód na pewno się przyda. Jednak pomyślisz: „leasing ma spowodować optymalizację podatków? Przecież to czysty konsumpcjonizm!”. Owszem, taka inwestycja jest konsumpcjonizmem, jednak jeżeli zobaczysz mój sposób na leasing, okaże się, że jednak nie jest tak do końca!

Jeżeli chcesz leasingiem zoptymalizować podatki w swojej firmie, zrób to w następujący sposób:

• wybierz stosunkowo drogi pojazd,
• znajdź firmę leasingową, która zgodzi się na jak największy wkład własny, jednocześnie kredytując zakup na jak najkrótszy okres czasu.

Najlepsze rozwiązanie to 50% wkładu własnego i okres kredytowania drugiej połowy wartości w czasie 24 miesięcy. Zapytasz dlaczego właśnie tak? Otóż, 50%, które wpłacisz jako opłata wstępna od razu wejdzie w Twojej firmie jako koszt, pozostałe 50% zostanie rozłożone na dosyć spore raty, ponieważ wybrałeś najkrótszy okres kredytowania, więc co miesiąc będzie generować kolejne koszty dla Twojej firmy, a co za tym idzie - oszczędność na podatkach. Zamiast oddać Państwu te pieniądze, zostaną one w Twojej kieszeni, a Ty będziesz cieszyć się nowym samochodem!

Kontynuując, po dwóch latach wykupujesz od firmy leasingowej samochód prywatnie, nie na firmę, przez kolejne 6 miesięcy ten samochód nie istnieje dla Twojej firmy, a po upływie tego okresu możesz sprzedać samochód bez najmniejszego problemu jako osoba fizyczna, opłacając podczas sprzedaży tylko podatek PCC. Prawda, że banalnie proste? Jednak najlepiej ten zabieg stosować na drogich pojazdach, co wymaga sporych nakładów finansowych, ale optymalizacja podatkowa zachodzi tutaj w bardzo konkretnej formie.

Optymalizacja podatków za pomocą kryptowalut

Chciałbym opisać jeszcze jeden sposób. Jest to bardzo innowacyjna metoda, której większość z Państwa przestraszy się już na samym początku, jednak potrwa to do momentu poznania szczegółów i konkretnych liczb. Metoda ta oparta jest o kryptowaluty. Ten jakże niebezpieczny twór tak często piętnowany przez media, rząd oraz fiskus! Otóż to już przeszłość. W czerwcu 2018 roku władze NBP oraz KNF oficjalnie przedstawiły stanowisko mówiące w skrócie, że kryptowaluty nie są zakazane prawem oraz że wszystkie kampanie reklamowe były bujdą na resorach, ponadto zaprosili do siebie zarząd jednej z największych na świecie i największej w Polsce giełdy zajmującej się obrotem kryptowalutami w celu unormowania prawnie i podatkowo kryptowalut oraz ich obrotu.

Jak zatem wykorzystać je do optymalizacji podatkowej? Otóż, podstawowym sposobem na pozyskiwanie coinów (monet) poszczególnych kryptowalut jest ich wydobycie. Wydobycie polega na udostępnianiu mocy obliczeniowej urządzeń elektronicznych, jakimi są karty graficzne. Takie urządzenia skompletowane w jedną całość z kilku potężnych kart graficznych nazywane są „koparkami”. Przechodząc do meritum, koparka składa się z kart graficznych o wysokiej mocy obliczeniowej, a taka karta graficzna bez najmniejszego problemu może stanowić koszt uzyskania przychodu, w naszej firmie klasyfikując ją jako sprzęt IT / wyposażenie IT. Taka koparka w pełnej wartości zakwalifikuje się jako koszt, powodując natychmiastowe odliczenie 23% VAT-u oraz obniżenie podatku dochodowego dzięki amortyzacji.

Powstało wiele firm specjalizujących się w budowaniu takich urządzeń i chętnie wchodzą we współpracę z przedsiębiorcami, oferując usługi montażu takiego urządzenia oraz jego obsługi. Zachodzi tutaj sytuacja WIN-WIN, czyli wszyscy wygrywają - firma sprzedająca koparki zyskuje na sprzedaży, a przedsiębiorca zyskuje na optymalizacji podatkowej oraz zysku ze sprzedaży wydobytych kryptowalut.

Dla zobrazowania - jedna taka inwestycja jest w stanie przynieść korzyść podatkową na poziomie 60% (sam zakup). Do tego dochodzą nam zyski z wydobytych coinów, które zależne są od sytuacji na rynku. Jeżeli taka koparka stałaby się nierentowna, to bez najmniejszego problemu można odsprzedać komponenty na wolnym rynku z prostej przyczyny - urządzenie składa się z najmocniejszych kart graficznych na rynku, a takowe są bardzo pożądane przez profesjonalnych gamerów, którzy tylko czekają na okazję, żeby takową kartę graficzną kupić po okazyjnej cenie.

Podsumowanie

Mam nadzieję, że powyższym artykułem zobrazowałem Państwu to, że każda optymalizacja podatku jest dobra, jednak nie każdą może zastosować każdy przedsiębiorca. Dlatego zachęcam, żeby od ludzi odpowiedzialnych za poprawność obliczania Twoich podatków wymagać. To oni znają prawo podatkowe i to właśnie oni powinni podsuwać Wam - przedsiębiorcom - gotowe rozwiązania, ponieważ każdy powinien być profesjonalistą w swoim fachu. Więcej informacji na temat powyższych metod oraz wielu innych, na które nie znalazło się miejsca w tym artykule można uzyskać w profesjonalnej firmie zajmującej się wdrażaniem projektów optymalizacji podatkowej.

Opracował:
Księgowość na poziomie Renata Setla
Renata Setla